Estate Plan Trusts

 Grundlagen der Nachlassplanung: Funding Your Trust

Eigentum, das Sie besitzen, kann nach Ihrem Tod auf verschiedene Arten an Ihre Erben oder Begünstigten übertragen werden. Wenn das bestimmte Vermögen Ihnen und einer anderen Person gehört, wie im Fall eines Wohnsitzes, den Sie gemeinsam mit Ihrem Ehepartner mit einem Überlebensrecht (JWROS) besitzen, geht das Vermögen bei Ihrem Tod automatisch auf Ihren Ehepartner über. Vermögenswerte können auch über eine Begünstigtenbezeichnung übertragen werden, z. B. bei einer Überweisung auf eine Sterbeurkunde oder auf ein Sterbezahlungskonto bei Ihrer Bank. Eine dritte Möglichkeit ist der Eigentumsübergang über das Nachlassverfahren, entweder in Übereinstimmung mit Ihrem Testament oder (in Abwesenheit eines Testaments) in Übereinstimmung mit den Gesetzen der Intestinität.

Ein viertes Mittel zur Übertragung des Eigentums an Ihrem Vermögen ist eine Treuhandvereinbarung, beispielsweise ein widerrufbarer Trust. Diese Methode bietet eine Reihe von Vorteilen als Auswahlkomponente eines Nachlassplans. Eine gut konzipierte Treuhandvereinbarung kann das Mittel sein, mit dem Ihr Vermögen nach Ihrem Tod übertragen wird. Darüber hinaus kann der Trust detaillierte Anweisungen enthalten, wie Ihr Vermögen von Ihrem bestellten Nachfolgetreuhänder verwaltet werden soll, falls Sie nicht mehr in der Lage sind, es selbst zu verwalten. Um jedoch die Vorteile eines Trusts in vollem Umfang nutzen zu können, muss Ihr Vermögen zuerst in den Trust eingebracht werden.

Wenn sich Ihr Anwalt für Nachlassplanung auf die Finanzierung Ihres Trusts bezieht, spricht er von der Platzierung Ihres Vermögens in dem Trust. Schauen wir uns einige grundlegende Prinzipien an, die sich auf diesen wichtigen, aber häufig übersehenen Aspekt der Schaffung eines Vertrauens als Grundlage Ihres Nachlassplans beziehen.

Was ist so wichtig bei der Finanzierung des Trusts?

Eine gut konzipierte Treuhandvereinbarung ist nur eine leere Hülle und für Sie (den Siedler) oder Ihre beabsichtigten Begünstigten von geringem oder keinem Wert, es sei denn, sie hält tatsächlich Ihr Vermögen. Sollten Sie sterben, bevor Sie Ihr Vermögen in den Trust legen, wird dieses Vermögen wahrscheinlich dem Nachlassverfahren unterzogen (sofern es nicht anderweitig im Besitz von JWROS ist oder den Bestimmungen des Begünstigten entspricht). Vermögenswerte, die im Namen des Begünstigten nachbenannt wurden, werden jedoch sofort dem Nachlassverfahren unterzogen an die Leitung und Kontrolle Ihres gewählten Nachfolgetreuhänders.

Soll ich mein gesamtes Vermögen in mein Vertrauen übertragen?

Nicht unbedingt. Es ist richtig, dass viele Ihrer Vermögenswerte übertragen werden sollten, sobald das Trust erstellt wurde, einschließlich der folgenden Vermögenswerte: Ihr persönlicher Wohnsitz; Aktien, Anleihen und Investmentfonds, die Sie in Ihrem eigenen Namen besitzen; Girokonten / Sparkonten und Einlagenzertifikate; persönliches Eigentum und Sammlerstücke; Geschäftsinteressen wie Aktien von Unternehmen, die Sie besitzen, Partnerschaftsinteressen und Mitgliedschaftsinteressen von Gesellschaften mit beschränkter Haftung; und Ihre geistigen Eigentumsrechte, wie Patente, Marken und Urheberrechte. Ein wichtiger Aspekt bei der Einrichtung Ihres Trusts sollte eine umfassende Überprüfung Ihres gesamten Vermögens mit Ihrem Anwalt für Nachlassplanung umfassen, um zu bestimmen, welches dieser Vermögenswerte auf den Trust übertragen werden soll.

Warum nicht einfach mein gesamtes Vermögen in den Trust übertragen?

Es gibt einige Kategorien von Vermögenswerten, die Ihrem Vertrauen nicht gehören sollten. Zum Beispiel sollten einzelne Altersvorsorgekonten, Pensionspläne und 401k-Konten nicht in Ihrem Besitz sein. Eine Übertragung solcher Altersvorsorgepläne auf Ihr Trust kann vom IRS durchaus als steuerpflichtige Aufteilung des gesamten Kontos behandelt werden und somit eine unerwünschte Steuerschuld für Sie auslösen. Im Allgemeinen sollten Sie bedenken, dass die Nachlassplanung in Bezug auf die Altersvorsorge ein komplexes Thema ist und mit Ihrem Anwalt besprochen werden sollte.

Wenn Sie ein Zweitwohnsitz besitzen, entweder als Mietobjekt oder als Feriendomizil, sollten Sie auch sorgfältig überlegen, ob eine Übertragung dieses Eigentums auf die Stiftung ratsam ist. Handelt es sich bei dieser Immobilie um eine Hypothek, die eine Rückstellung für "bei Überweisung fällig" enthält? In diesem Fall kann Ihr Kreditgeber eine Übertragung des Eigentums an Ihr Trust als Auslöser für Ihre Verpflichtung zur vollständigen Rückzahlung des Kredits betrachten. Auch dies ist ein Bereich, den Sie mit Ihrem Immobilienplaner besprechen müssen.

Wie gehe ich vor, um die Vermögenswerte zu übertragen, denen ich vertrauen sollte?

Die Antwort lautet hier: Es hängt von dem jeweiligen übertragenen Vermögenswert ab. Sie würden Ihren Wohnsitz in den Trust übertragen, indem Sie eine Kündigungserklärung in die Grundbucheinträge des Landkreises eintragen, in dem sich die Immobilie befindet. Wenn Sie beispielsweise der alleinige Eigentümer der Immobilie sind, würden Sie (als Stipendiat) die Immobilie auf "sich selbst als Treuhänder des (Namens) des Trusts" als Stipendiaten übertragen. Sie sollten hier vorsichtig sein, um das Eigentum nicht nur im Namen des Trusts zu betiteln. Eine Übertragung auf "den John Doe Trust" wird möglicherweise nicht als rechtswirksam anerkannt. Stattdessen sollte die Übertragung an "John Doe, Treuhänder, des John Doe Trust mit Vereinbarung vom 1. Januar 2001" erfolgen.

Ihre Girokonten, Sparkonten und Einlagenzertifikate können auf Ihr Trust übertragen werden, indem Sie von Ihrer Bank die entsprechenden Signaturkarten anfordern, die dann von den derzeitigen Treuhändern Ihres neu erstellten Trusts signiert werden müssen.

Muss ich mir im Namen des Trusts neue Schecks ausstellen lassen?

Höchstwahrscheinlich sollten Sie das nicht tun müssen. Die erneute Benennung Ihres Girokontos im Namen des Trusts sollte sich nicht auf den Namen des Kontoinhabers auswirken, der auf Ihren Schecks abgedruckt ist.

Wie übertrage ich meine eigenen Aktien und Investmentfonds?

Angenommen, Ihre Anteile und Ihr Investmentfonds werden von Ihrem Broker gehalten, müssen Sie Ihren Broker anweisen, den Titel Ihres persönlichen Kontos in den Namen Ihres Vertrauens zu ändern. Dies kann das Ausfüllen eines neuen Brokerage-Kontoantrags beinhalten. Ihr Broker kann von Ihnen verlangen, dass Sie den Nachweis über die Existenz des Trusts erbringen. In diesem Fall muss Ihr Anwalt ein von Ihnen als Settlor zu unterzeichnendes Vertrauenszertifikat ausarbeiten.

Wenn Sie Original-Aktienzertifikate für ein börsennotiertes Unternehmen besitzen, müssen Sie möglicherweise ein Broker- oder Investmentkonto im Namen Ihres Trusts eröffnen und die Original-Aktienzertifikate beim Broker hinterlegen, oder Sie müssen sich an die angegebene Transferstelle wenden von der Gesellschaft, die die Aktie ausgegeben hat, und befolgen Sie deren Anweisungen zur Umbenennung der Aktie im Namen Ihres Vertrauens.

Was ist, wenn ich Anteile an einer Personengesellschaft oder einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) besitze?

Sie müssen Ihr Interesse an einer Partnerschaft oder einer LLC-Mitgliedschaft durch eine von Ihnen unterzeichnete und vom geschäftsführenden Partner oder geschäftsführenden Mitglied der LLC anerkannte schriftliche Interessenerklärung auf Ihr Vertrauen übertragen. Sie sollten zuerst die Betriebsvereinbarung der Regierungspartnerschaft / LLC überprüfen, um sicherzustellen, dass die Vereinbarung eine solche Übertragung nicht ausschließt.

Muss ich mein Auto und mein Wohnmobil im Namen des Trusts benennen?

Obwohl Sie den Titel Ihres persönlichen Fahrzeugs und / oder Wohnmobils auf Ihr Vertrauen übertragen können, ist es möglicherweise vorzuziehen, dies nicht zu tun. Wenn Sie einen Autounfall haben, kann die Tatsache, dass Ihr Fahrzeug im Namen Ihres Vertrauens betitelt ist, dazu führen, dass der Verletzte glaubt, Sie hätten tiefe Taschen, was zu einer Klage ermutigt. Möglicherweise ist es besser, einen Vermögenswert mit hohem Risiko (z. B. Ihr Fahrzeug) von Ihrem Vermögen mit niedrigerem Risiko zu trennen.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Verwendung eines widerruflichen Treuhandfonds als Grundlage Ihres Nachlassplans die Verteilung Ihres Vermögens nach Ihrem Tod ermöglicht, ohne das Nachlassverfahren durchlaufen zu müssen. Wenn Sie über ein Vertrauen verfügen, kann der von Ihnen gewählte Nachfolge-Treuhänder Ihr Eigentum auch dann verwalten, wenn Sie arbeitsunfähig sind. Auf diese Weise wird die Notwendigkeit eines teuren gerichtlichen Verfahrens zur Vormundschaft oder Aufbewahrung vermieden. Um jedoch die Vorteile eines Trusts voll auszuschöpfen, müssen Sie Ihr Trust ordnungsgemäß finanzieren. Wir empfehlen Ihnen, die oben genannten Richtlinien als Grundlage für eine umfassende Überprüfung Ihres Vermögens und eine Diskussion mit Ihrem Anwalt für Nachlassplanung zu verwenden.

© 23.10.2017 Hunt & Associates, PC Alle Rechte vorbehalten.

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